Thuế thu nhập cá nhân tại Đức và những điều người lao động cần biết

23/04/2025 • 225 lượt xem • Tin tức

Khi sống và làm việc tại Đức, dù là một công dân nước ngoài, bạn vẫn cần hoàn thành nghĩa vụ tài chính về thuế như người Đức. Trong bài viết này, cùng HR Global khám phá những loại thuế bạn cần tham gia đóng góp đầy đủ khi làm việc tại Đức nhé!

Ai là người cần nộp thuế thu nhập cá nhân ở Đức?

Theo quy định của CHLB Đức, thuế thu nhập là loại thuế được áp dụng với mọi cá nhân có phát sinh thu nhập tại Đức, trong đó hai nhóm đối tượng chính cần tham gia đóng Thuế thu nhập cá nhân:

Cá nhân cư trú tại Đức: Bao gồm công dân Đức và công dân nước ngoài đã sống tại Đức từ 183 ngày trở lên trong một năm tính thuế (tương đương trên 6 tháng) hoặc cá nhân có thu nhập phát sinh từ các hoạt động trong lãnh thổ CHLB Đức
Cá nhân không cư trú: Bao gồm công dân quốc tế không đáp ứng điều kiện cư trú (không có mặt đủ 183 ngày trong năm tại Đức), nhưng phát sinh thu nhập tại Đức.

Thuế thu nhập cá nhân – Einkommensteuer

Loại thuế này chiếm tỉ trọng lớn nhất, đánh trực tiếp lên thu nhập hàng tháng của người lao động. Trong đó, thu nhập được tính bao gồm tiền lương, tiền thưởng, tiền lãi, tiền hưu trí cùng tất cả các khoản thu nhập khác bên ngoài. “Lương” được hiểu là phần thu nhập chịu thuế còn lại sau khi đã trừ các khoản miễn thuế và các khoản khấu trừ theo quy định.của Pháp luật.

Mức thuế thu nhập cá nhân ở Đức được quy định như thế nào?

Thuế tiền lương là một phần của thuế thu nhập cá nhân và phụ thuộc vào mức lương của bạn. Loại thuế này được chia làm 4 bậc dựa trên thu nhập thực tế của người lao động như sau:

Bậc 1 – 0%: Thu nhập < 9.408 Euro/năm
Bậc 2 – 14%: Thu nhập đạt từ 9.408 đến 57.051 Euro/năm
Bậc 3 – 42%: Thu nhập từ 57.051 đến 270.500 Euro/năm
Bậc 4 – 45%: Thu nhập > 270.500 Euro/năm

Thuế thu nhập cá nhân tại Đức và những điều người lao động cần biết

Một số loại thuế phổ biến khác: Thuế nhà thờ, Thuế tài sản, Thuế giá trị gia tăng, Thuế tiêu dùng.

Các cấp thuế thu nhập cá nhân ở Đức

Mức đóng thuế thu nhập cá nhân cho từng nhóm đối tượng cụ thể tại Đức có sự khác nhau dựa trên trạng thái hôn nhân và số lượng con cái. Cấp thuế tại Đức được chia làm 6 nhóm chính và giảm dần từ trên xuống như sau:

Cấp 1: Người độc thân chưa có con/ đã ly dị sống một mình hoặc góa/ đã kết hôn nhưng có hai nhà trở lên
Cấp 2: Mẹ đơn thân hoặc bố đơn thân/ người nuôi con một mình
Cấp 3: Người đã kết hôn nhưng chỉ có vợ/ chồng đi làm hoặc một trong hai người có thu nhập được phân loại theo cấp 5
Cấp 4: Người đã kết hôn nhưng chưa có con, cả hai vợ chồng đều có mức thu nhập tương đương nhau
Cấp 5: Người đã kết hôn, vợ hoặc chồng có thu nhập phân loại theo cấp 3 được giữ lại 60% lương. Người còn lại đóng thuế bậc 5 sẽ được giữ lại 40% lương
Cấp 6: Dành cho người có nhiều nguồn thu nhập cùng một lúc. Trong đó, công việc đầu tiên sẽ được tính theo bậc 1, thuế của các loại thu nhập còn lại sẽ tính theo bậc 6.

Các khoản giảm trừ thuế năm 2025 theo quy định tại Đức

Giảm trừ cá nhân (Basic Personal Allowance): Mức giảm trừ tối thiểu cho mỗi cá nhân và tính theo mức thu nhập hiện nay là 9.744 euro/năm.
Giảm trừ cho người phụ thuộc (Dependents Allowance): Khoản giảm trừ này áp dụng cho những người có trách nhiệm nuôi dưỡng người thân như vợ, chồng, con cái, hoặc cha mẹ với mức giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc là 5.172 euro/năm.
Giảm trừ chi phí bảo hiểm y tế (Health Insurance Deduction): Người đã tham gia BHYT ở Đức sẽ được xem xét giảm trừ trong tổng các khoản thuế về thu nhập.
Giảm trừ chi phí giáo dục (Education Costs Deduction): Các cá nhân có thể được giảm trừ thuế nếu có các khoản chi phí liên quan đến giáo dục như học phí, sách vở, trang thiết bị học tập,…
Giảm trừ chi phí nhà ở (Housing Costs Deduction): Những ai có chi phí liên quan đến nhà ở, như tiền thuê nhà hoặc tiền trả nợ, có thể được giảm trừ thuế.
Giảm trừ chi phí di chuyển (Commuting Expenses Deduction): Nếu bạn có chi phí liên quan đến việc di chuyển đến nơi làm việc, bạn có thể được giảm trừ thuế.

Quy trình kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân ở Đức?

Quy trình kê khai và nộp thuế cá nhân ở Đức

Để thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính khi làm việc tại Đức, người lao động có thể tham khảo quy trình kê khai và nộp thuế theo các bước sau:

Thu thập và chuẩn bị hồ sơ: Bao gồm tờ khai thuế, chứng từ thu nhập, chứng từ cho các khoản khấu trừ,…
Hoàn thành tờ khai thuế: Điền đầy đủ và chính xác thông tin cá nhân, thu nhập, khoản khấu trừ,… vào tờ khai thuế
Nộp tờ khai thuế: Có thể nộp trực tuyến, qua bưu điện hoặc trực tiếp tại văn phòng thuế địa phương
Nộp thuế theo tháng hoặc quý

Dựa vào những thông tin cơ bản phía trên, bạn đã có thể tự xác định được mình thuộc nhóm đối tượng nào, cần đóng bao nhiêu % thuế khi làm việc tại Đức. Nếu có thắc mắc nào về thông tin ứng tuyển việc làm Đức diện chuyển đổi bằng cấp, liên hệ ngay với đội ngũ HR Global để được tư vấn và giải đáp chi tiết nhé!

Với đội ngũ chuyên gia, chuyên viên tư vấn giáo dục quốc tế giàu kinh nghiệm, từng học tập và làm việc tại các nước phát triển; khả năng làm việc chuyên nghiệp và đẳng cấp quốc tế; mỗi năm HR Global đã giúp hàng nghìn lao động có tay nghề đến làm việc tại CHLB Đức thành công, thực hiện hóa khát vọng trở thành công dân toàn cầu một cách dễ dàng và nhanh chóng.

———————————————————-

HR Global – Tự hào là đơn vị mang tới những cơ hội việc làm và định cư tại CHLB Đức tốt nhất

Hotline: 0947 068 966